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40469太阳集团报账流程

作者:佚名   新闻录入:admin   来源:本站原创   点击数:    时间:2014年05月30日

40469太阳集团报账流程

 

各系、各部门:

为了进一步规范学院报账行为,方便教职工办理报账业务,提高财务服务水平和工作效率,现就报账程序通知如下:

一、   取得合法票据

1.所有经济业务均应提供正规合法票据;发票填写要字迹清晰、书写规范,大小写金额要相符,金额不得涂改,若记载的内容有错误,应由出具单位重开或更正,更正后必须由出具单位在更正处加盖公章,如金额出现错误不得更正,只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票不予报销。

2凡购买办公用品、图书资料等,如发票上没有载明数量单价的,必须附上购物清单,并加盖出具发票单位鲜章。

3.当年取得的发票或收据当年必须按程序报销;当月发生的业务应当当月报销,原则上发生业务时间与报销时间不超过30天。跨年度的发票或收据非特殊情况不予报销。

4. 发放个人劳务费、酬金等需填写《津贴发放表》,报销时携带审批过的纸质发放表,需办理个税代扣后方能领取酬金。

5.个人出差驾驶私车的,中层干部报销的标准按学校201215】号文执行,如自驾车所使用的油票加过路费必须是出差期间(油票前后不能超过15天);其他人员出差驾驶私车到成都出差的,可用出差期间或者出差近期(油票前后不能超过15天)油票代车票,但报销金额不得超过150元,到省内其他地方出差的,以油票代车票的,不得超过到目的地的公共汽车票价(出差人需提供网上或当地车站查询的公共汽车票价作为报销依据)。

二、整理粘贴票据

(一)票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等,按照类别分别粘贴,并汇总金额和票据张数;

(二)准备粘贴单(可到大阳城集团40469com领取);

(三)将票据整理整齐后,将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴,且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴单中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到档案保存要求;

(四)如票据大小不一样,可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴;票据比较多时可使用多张粘贴单;

(五)对于比粘贴单大的票据或其他附件,也应沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

三、经办人、验收人、负责人签字

    (一)各单位开展业务活动取得的原始单据,必须有经办人、负责人在粘贴单上签字。

    (二)购置固定资产(一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上)及低值易耗品,应先到资产管理处申报采购计划,统一采购,并办理验收手续,开具验收单。验收单所列相关人员分别签字,发票由经办人和负责人签字。

(三)其他商品购置,除发票或报销单上由经办人签字外,还要有验收人和负责人的签字。各系部批量购置低值易耗品需到资产管理处办理申报、验收等手续。

(四)凡涉及物质采购报销,按照《40469太阳集团物资采购支付程序管理办法》的规定执行。

四、按审批权限审查签批

    (一)每项经费报销时必须有一支笔审批,由于因公出差或出国短时间内(一个月以上)无法在岗时,若授权他人,则必须报大阳城集团40469com备案。

   (二)审批人审批时务必注明费用开支资金来源、项目名称及报销金额。

    (三)审批权限详情参见《40469太阳集团经费审批权限暂行办法》。

(四)持办理完签字手续的发票到财务处办理报账。

五、借款流程

1.借款人必须是我院在职人员,借款按“前账不清,后账不借”的原则办理。

2.借款人认真填写“借款单”(“借款单”一式两联,注意看清联数,不要写反);

3.借款金额在5000元以内的,借款人所属部门领导签字;

4.借款金额超过5000元,在2万元以内的,借款人所属部门领导签字,同时报所属部门主管校领导签字;

5. 借款金额超过2万元的,由主管财务的校领导签字;但一般不能超过10万,超过10万的由主管财务的院领导和院长共同签字同意方能借款。

6.非常规借款,无论金额大小,由主管财务的院领导和院长共同签字同意方能借款;借款人需拟订还款计划,由财务处在工资中按月扣还。

7.持签过字的借款单到财务处办理借款。

8.借款后,应及时办理报销手续,差旅费及其他现金形式的借款,应在业务完成后的一个月内办理报销手续,材料、设备等借款,应按合同条款按期报账。所有借款在报销时必须一次性还清。

七、财务处内部签字程序

1.公对公资金往来1千元以上的必须使用转账到对方单位;没有对公帐号的,使用公务卡结算,原则上购物不得使用现金结算。

2.金额在5千元以下的,直接到财务处柜台办理,金额在5千元到5万元(含5万元)之间,会计科科长签字后找审核员报销,金额在5万元以上的,计财处处长签字后找审核员报销。

3.基本建设、修缮、设备物资采购等,凡是签订了合同的,在报账时所提供的收款单位名称、开户银行、账号等信息应与原合同保持一致。相关信息发生变化时,经办人须提供合同签署单位的委托收款证明。

八、报销时间

执行按学校上班时间,每天17:00以后进行账务核对,不再对外办理业务;111月每月月末最后一天对当月业务结账,不对外办理业务;每年年末最后一周对当年业务结账(具体时间以财务处通知为准),不对外办理业务。

                                                         

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